Название: Автоматизация бухгалтерского учета (пользовательский уровень) (Ларионова О. Б.)

Жанр: Информационные системы и технологии

Просмотров: 1436


1.4. порядок выполнения работы

 

Порядок выполнения работы рассмотрим на примере решения следующей задачи. Дается список статей, на которых сформированы остатки на начало некоторого периода на предприятии. Руководитель и главный бухгалтер предприятия –  это  Вы.  Название предприятия –  произвольное предприятие г. Ульяновска. Остатки сформированы на дату 01.01.****.

 

№ п/п

Название статьи

Сумма остатка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Основные средства

Материалы Касса Расчетный счет

Прочие дебиторы Уставный капитал Резервный капитал Прибыль

Расчеты с поставщиками Расчеты по оплате труда Расчеты с бюджетом Прочие кредиторы

720 150

180 500

120

214 110

120 120

108 755

1 000 000

65 000

32 160

26 000

950

2135

 

Решение задачи состоит из следующих этапов.

Этап 1. На первом этапе необходимо создать предприятие. Для этого вызываем команду «Справочники». В справочниках выбираем «Организации», вводим название организации и заполняем остальные поля (рис. 1.11).

 

Рис. 1.11. Форма справочника «Организации»

 

Для вновь созданного предприятия необходимо установить (скорректировать) константы задачи, настроив их на ведение бухгалтерского учета, например, заполнить регистр сведений «Учетная политика предприятия» (рис. 1.12).

 

 

Рис. 1.12. Форма регистра сведений «Учетная политика предприятия»

 

Ответственные          лица    организации  вводятся         в          регистр           сведений

«Ответственные лица организации» (рис. 1.13). Ответственные лица – директор и главный бухгалтер предприятия – это студент, выполняющий свой вариант (предварительно ввести данные студента в справочник «Физические лица») [7].

 

Рис. 1.13 Форма регистра сведений «Ответственные лица организации»

 

Этап  2.  Остатки  на  начало  отчетного  периода  соответствуют  счетам бухгалтерского учета.

 

 

№  п/п

Название статьи

Счет

Сумма остатка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Основные средства

Материалы Касса Расчетный счет

Прочие дебиторы Уставный капитал Резервный капитал Прибыль

Расчеты с поставщиками Расчеты по оплате  труда Расчеты с бюджетом Прочие кредиторы

01.1

10.1

50

51

76

80

82

99

60

70

68.1

76

720 150

180 500

120

214 110

120 120

108 755

1 000 000

65 000

32 160

26 000

950

2135

 

Если счет в плане счетов содержит субсчета, а в задании нет конкретного указания на конкретный субсчет, тогда субсчет для счета необходимо задать произвольно.

В программе «1С:Бухгалтерия» есть два плана счетов:

1.         План счетов бухгалтерского учета;

2.         План счетов налогового учета (по налогу на прибыль).

 

Первый предназначен для организации обязательного бухгалтерского учета, второй – обязательного налогового учета. Для выполнения лабораторных работ мы используем План счетов бухгалтерского учета.

Этап 3. Выяснить все виды субконто, которые необходимо использовать  в сформированном  списке  счетов  (см.  План  счетов  бухгалтерского  учета). На данном этапе необходимо сформировать и заполнить справочники субконто для всех счетов из Вашего списка, по которым уместен аналитический учет. Причем для тех счетов, для которых в задании указана расшифровка, соответствующий справочник заполняется значениями из расшифровки, а остальные справочники заполняются произвольными, но правдоподобными значениями (по 5 записей на каждый справочник).

В нашем задании представлена расшифровка к остаткам по счету 76.

 

Организация

Остаток

Дебет

Кредит

Завод «Комета»

Завод «Контактор»

Завод «Искра»

ООО «УльяновскЭнерго»

120 000

120

 

 

32 160

2135

 

В плане счетов счету 76 соответствует субконто 1 «Контрагенты». Справочник

«Контрагенты» в программе «1С:Бухгалтерия 8.0» находим в меню «Операции» -

«Справочники». Выбираем и заполняем справочник «Контрагенты» (рис. 1.14):

 

         на        закладке          «Общие»         вводим           название         организации  в          поле

«Наименование» – завод «Комета» (наименование должно быть коротким,

так как значение поля будет появляться на экране;

         в поле «Юр./физ. лицо» вводим значение «Юр. лицо», то есть организация;

         значение поля «Полное наименование» будет прописываться в документы,

поэтому вводим название завода полностью, например, ОАО «Комета»;

         значение кодов ИНН (идентификационный номер контрагента), КПП (код постановки на учет в налоговых органах), ОКПО на практике берут из реальных документов, для обучения можно использовать произвольные данные;

         на закладке «Контакты» вводим информацию по адресам и телефонам предприятия, а также сведения о  контактных лицах (если имеется такая информация);

         закладка «Счета и договоры» содержит сведения по банковским счетам и договорам вашего контрагента, поэтому вводим один банковский счет и основной договор.

Замечание.     Справочник   «Организации»          в          отличие          от        справочника

«Контрагенты» предназначен для ведения списка собственных организаций,

входящих в состав предприятия, и хранения постоянных сведений о них.

 

 

Рис. 1.14 Форма справочника «Контрагенты»

Этап 4. Ввод остатков в журнал операций. Возможен ввод начальных остатков с помощью документов. В лабораторной работе ввод остатков необходимо провести ручным способом, открываем «Журнал операций», добавляем операцию (рис. 1.15).

 

Рис. 1.15 Ручная операция «Ввод начальных остатков»

 

Для ввода остатков необходимо сформировать проводки, содержащие только один балансовый счет в корреспонденции счетов: если начальный остаток дебетовый, то счет дебета проводки в нашем случае равен заданному счету, а корреспондирующий счет равен 000, а если – кредитовый, то счет дебета равен

000, а кредита – заданному счету.

В справочнике счетов необходимо убедиться в наличии вспомогательного счета

000. Если он в этом справочнике отсутствует, его следует ввести.

Установим рабочую дату программы на первый день деятельности нашего предприятия, например, 01.01.** текущего года. В меню «Сервис»  выбираем

пункт «Параметры». Если устанавливаем флажок «Использовать текущую дату компьютера», то рабочая дата считывается из системной даты компьютера, и рабочая дата автоматически проставляется в качестве даты документа при вводе

нового документа. Если флажок «Использовать текущую дату компьютера» не установлен, то выбирается дата, указанная в поле «Использовать значение». Для ввода начальных остатков необходима дата, соответствующая началу деятельности вашего предприятия.

Этап 5. Закрыть журнал проводок.

Этап 6. Сформировать отчетность.

а) Изучить все виды выходных форм, предоставленных конфигурацией.

б) Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам.

в) Сформировать баланс предприятия (регламентированный отчет – ф. №1).

Этап 7. Ответить на контрольные вопросы и выполнить контрольные задания.

Этап 8. Подготовить отчет по работе. Отчет должен содержать:

-           описание постановки задачи;

-           список проводок в журнале операций;

-           текст учебного баланса предприятия на начало периода;

-           распечатку (или рукопись) оборотно-сальдовой ведомости;

-           распечатку (или рукопись) стандартного баланса (форма №1) предприятия;

-           отчет по дополнительному контрольному заданию.