Название: Автоматизация бухгалтерского учета (пользовательский уровень) (Ларионова О. Б.)

Жанр: Информационные системы и технологии

Просмотров: 1439


1.7. дополнительные задания

 

1. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

а) Актив:

 

 

п/п

 

Наименование имущества предприятия

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Топливо

Готовая продукция на складе Производственное оборудование в цехах Товары, отгруженные покупателю Операционная касса

Тара

Аванс у агента отдела снабжения

Денежные документы

Касса

Касса отделения связи

Незавершенное промышленное производство

Материалы Прочие дебиторы Долгосрочные ценные бумаги Краткосрочные ценные бумаги Нематериальные активы Расчетный счет Вспомогательные материалы

175 000

3 654 200

10 100 000

845 000

500 000

200 000

5000

180 000

40 500

28 300

1 500 000

1 200 000

210 000

500 000

200 000

600 200

1 000 000

320 000

 

 

п/п

 

Наименование имущества предприятия

Сумма,

руб.

19

20

21

22

23

24

25

26

27

 

28

29

Основные средства общецехового назначения

Инвентарь Подотчетные лица Прочие материалы

Покупные полуфабрикаты

Расходы будущих периодов

Здания и оборудование складов отдела маркетинга

Здание заводоуправления

Основные      средства         жилищно-коммунального    хозяйства предприятия

Основные средства цехов вспомогательного производства

Валютный счет

5 400 000

450 600

10 500

5700

980 000

120 000

3 600 400

2 100 300

15 300 000

 

1 500 800

2 200 600

б) Пассив:

 

 

п/п

 

Наименование источника образования средств предприятия

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

 

9

10

11

12

13

14

 

15

16

17

18

Задолженность завода за полученные от поставщиков материалы

Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет

Уставный капитал Резервный капитал Прочие кредиторы

Амортизация основных средств

Долгосрочные кредиты банка

Задолженность  по  отчислениям  на  социальное  страхование  и обеспечение

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

Краткосрочные кредиты Долгосрочные займы Задолженность прочим кредиторам Прибыль

Задолженность финансовым органам по налогу на добавленную стоимость

Ссуды, не погашенные в срок

Резервы предстоящих расходов и платежей

Целевое финансирование

Доходы будущих периодов

1 100 000

600 000

25 300 000

7 100 000

800 000

1 200 000

5 000 000

350 000

 

1 300 000

2 500 000

1 400 000

50 000

1 800 000

145 000

 

200 000

820 000

850 000

2 412 100

 

2. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

п/п

Наименование средств и источника их образования

 

Кол-во

Цена,

руб.

 

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Здания цехов

Наличные деньги в кассе Сооружения Микрокалькуляторы, шт. Пишущая машинка, шт.

Задолженность поставщику за материалы

Тара

Шкафы металлические, шт. Прибыль отчетного года Векселя полученные

Уголь АН, т

3

1

5

1

3

10

5000

8 200 000

46 500

968 000

62 400

35 600

600 000

54 000

66 200

3 300 000

220 000

50 000

 

п/п

Наименование средств и источника их

образования

 

Кол-во

Цена,

руб.

 

Сумма, руб.

12

13

14

15

16

 

17

18

19

20

21

22

23

 

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

 

35

36

37

38

39

40

41

42

43

 

44

45

46

47

 

48

49

50

 

51

52

 

53

 

54

Станок токарно-винторезный, шт.

Лента стальная, кг Алюминиевый лист, кг Станок фрезерный, шт.

Задолженность   рабочим   и   служащим   по оплате труда

Тиски станочные, шт. Запасные части для ремонта Станок радиально-сверлильный Вазелин технический, кг

Продукция, не законченная обработкой

Резервный капитал

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

Инвентарь разный

Здание заводоуправления Краткосрочные кредиты Акции

Фрезы скоростные, шт. Задолженность разных предприятий Шкафы канцелярские, шт. Электрокары

Уставный капитал

Оборудование разное

Задолженность          финансовым  органам            по налогам

Инструмент разный Оборудование и инвентарь клуба Векселя выданные

Готовая продукция

Взносы в бюджет с налога на прибыль

Расчетный счет в банке Задолженность подотчетных лиц Топливо разное

Задолженность покупателей за отгруженную готовую продукцию

Инвентарь

Здания жилищно-коммунального хозяйства

Материалы разные

Оборудование           и          инвентарь            жилищно-

коммунального хозяйства

Стулья, шт.

Ограждение завода

Задолженность станкостроительному заводу за поставленные им токарные станки Отчисления из прибыли в резервный капитал Задолженность  работников  по  полученным средствам из кассы на командировки Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы

Резерв на оплату отпусков рабочих

2

1000

500

1

 

2

1

50

 

23

50

4

2

 

 

2

 

15

 

 

 

2000

1000

 

6500

400

 

50 000

120

120 000

350 000

 

 

 

700

 

 

 

2 900 000

2 000 000

500 000

580 000

 

2 900 000

13 000

520 000

1 200 000

20 000

950 000

2000 000

 

920 000

125 000

2 246 000

1 200 000

1 150 000

6000

243 000

480 000

700 000

21 115 530

1 280 000

 

520 000

260 000

956 000

220 000

800 000

1 000 000

2 160 000

28 000

100 000

 

550 000

45 620

2 302 000

850 250

 

865 000

105 000

300 000

 

2 200 000

660 300

 

30 500

 

750 000

350 000

 

п/п

Наименование средств и источника их

образования

 

Кол-во

Цена,

руб.

 

Сумма, руб.

55

 

56

57

58

59

Задолженность поставщикам за полученное топливо

Резервы предстоящих расходов на ремонт ОС Нераспределенная прибыль

Облигации

Целевые поступления

 

20

 

100 000

 

150 000

962 040

940 800

2 000 000

1 000 000

 

3. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

 

Сумма, руб.

1

2

 

3

 

4

5

6

7

8

9

10

11

 

12

13

 

14

 

15

16

 

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

Незавершенные капитальные вложения

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

Производственное  оборудование  в  механических  и  сборочных цехах

Сталь круглая Ø 0,2 мм на складе

Прочие материалы на складе

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

Цветные металлы на складе

Здания производственных цехов.

Здания материальных складов и готовой продукции

Здание административного корпуса

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах

Полуфабрикаты собственного изготовления

Краткосрочные (на срок не более одного года) вложения в ценные бумаги других предприятий

Долгосрочные  (на  срок  более  года)  вложения  (инвестиции)  на приобретение акций других предприятий

Продукция, отгруженная покупателям

Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям

Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

Инвентарь

Кредиторская задолженность на электроэнергию

Краткосрочные кредиты

Долгосрочные кредиты

Товарные знаки продукции предприятия Брокерское место на товарной бирже Право владельца на товарный знак Денежные средства в кассе предприятия Расчетный счет

Уставный капитал

Нераспределенная прибыль прошлых лет

Резервный капитал

Прибыль отчетного года

Целевые финансирование и поступления

Валютный счет

95 000 000

26 320 000

 

125 680 000

 

31 200 000

7 800 000

82 400 000

3 600 000

42 000 000

35 000 000

29 000 000

4 180 000

 

6 820 000

8 300 000

 

20 200 000

 

115 000 000

6 500 000

 

12 100 000

18 200 000

17 600 000

725 000

475 000

186 000

16 000 000

92 000 000

457 000

2 213 000

872 000

19 120

28 190 880

280 000 000

114 757 000

16 150 850

32 750 080

4 870 150

3 126 000

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

 

Сумма, руб.

36

37

 

38

 

39

40

41

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

Задолженность бюджету:

а) по подоходному налогу на оплату труда б) по налогу на добавленную стоимость

в) по налогу от прибыли предприятия

Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования

Амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов Использование прибыли отчетного года

21 252 520

 

2 898 100

14 800 000

15 412 000

9 301 380

 

47 370 000

630 000

16 000 000

 

4. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

6

7

 

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

 

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

Швейные машины в пошивочном цехе

Масло машинное

Задолженность текстильному комбинату за материалы

Автотележки в цехах

Заготовки дамских зимних сапог в цехе

Искусственная кожа на складе

Задолженность Энергосбыту за потребленную электроэнергию для производства

Трансформаторы в цехах

Нитки на складе

Мужские полуботинки на складе готовой продукции

Дамские туфли на складе готовой продукции

Кожа подошвенная Наличные деньги в кассе Здание фабрики

Шевро светлых тонов на складе

Уставный капитал

Задолженность подотчетных лиц предприятию

Заготовки дамских туфель в цехе № 1

Денежные средства на расчетном счете в банке Парусина подкладочная на складе Задолженность Пенсионным фондам

Задолженность кожевенному заводу за материалы Задолженность по оплате труда производственным рабочим закройного и пошивочного цехов

Прибыль отчетного года

Гвозди па складе

Затяжные машины в пошивочном цехе

Детская обувь на складе

Прессы вырубочные

Подошвы дамских туфель на складе

Детали низа обуви Детали верха обуви Резервный капитал

Задолженность бюджету по платежам

Краткосрочные ссуды банка

Отгруженная со склада готовая продукция

16 300 000

46 000

16 500 000

834 000

879 000

574 000

29 000

 

381 000

42 900

6 240 000

826 000

4 980 000

62 000

80 000 000

15 250 000

98 000 000

26 000

144 000

28 200 000

4 300 000

9 006 000

16 529 000

23 700 000

 

67 600 000

31 500

2 380 000

1 870 000

13 750 000

2 620 000

4 500 000

420 000

2 700 000

9 400 000

3 200 000

62 000 000

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

Сумма,

руб.

36

37

38

39

40

Использование прибыли

Задолженность разным кредиторам

Задолженность дебиторов за оказанные им услуги и продукцию

Пластотермоавтоматы

Авансы покупателей и заказчиков за продукцию

15 341 000

65 000

88 600

16 412 000

 

5. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

Сумма,

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

11

12

13

 

14

15

16

17

18

19

20

 

21

22

23

24

25

26

27

28

29

 

30

31

32

33

34

35

Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

Электрооборудование

Задолженность персоналу по заработной плате

Здания производственных цехов

Задолженность инженера Ткачева П. В. по подотчетным суммам

Фрезерные станки

Масло машинное

Ящики для упаковки готовой продукции

Акции РАО «Газпром»

Задолженность кооперативу «Щит» за установку сигнализации в бухгалтерии

Сталь листовая

Подъездные пути

Столы письменные (стоимость единицы меньше лимита основных средств)

Вычислительная техника Строящееся здание цеха Краска масляная Уставный капитал Конвейеры сборочные Нефтепродукты

Детали установок и станков, выпускаемых заводом, в обработке и сборке

Краткосрочные векселя Промстройбанка

Наличные деньги в кассе

Задолженность по отчислениям в Пенсионный фонд РФ

Станины, приобретенные у завода «Арсенал» в порядке кооперации

Металлолом от разборки списанного оборудования

Легковые автомашины

Кредит банка под строительство нового цеха

Денежные средства на расчетном счете

Станки и установки, изготовленные заводом и предназначенные для реализации

Товарные знаки продукции предприятия Задолженность заводу «Металлист» за материалы Задолженность бюджету по НДС

Подшипники для ремонта оборудования

Нераспределенная прибыль

Прибыль, полученная в отчетном году

35

215

3150

12 400

333

1250

10

23

600

45

 

52

634

50

 

1450

1430

13

17 080

2705

66

54

 

5

15

31

64

6

2000

4000

470

113

 

94

24

18

9

51

300

п/п       Наименование средств и источника их образования        Сумма,

тыс. руб.

36        Верстаки (стоимость единицы меньше лимита основных средств)        40

37        Резервный капитал   60

38        Огнетушители  (стоимость  единицы  меньше  лимита  основных         10

средств)

39        Сверла            25

40        Забор заводской        315

41        Пресс легкий  206

42        Печи плавильные в литейном цехе            324

43        Спецодежда   60

44        Задолженность  инструментального  завода  за  отгруженные  ему станки

240

45        Ветошь            1

46        Электрические сети  338

47        Задолженность поставщику за уголь, обеспеченная векcелем     13

48        Незаконченный ремонтным цехом капитальный ремонт проходной     21

49        Бюджетное финансирование научных исследований и разработок        550

50        Арендная плата за оборудование, внесенная за следующий год 46

 

6. Составить учебный баланс следующих остатков:

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

Сумма,

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

 

16

17

18

19

20

 

21

22

23

Грузовые машины

Железо кровельное

Начисленная персоналу заработная плата

Электроаппаратура

Задолженность экспедитора по подотчетным суммам

Нераспределенная прибыль

Торф

Суммы претензий к поставщикам за недогрузы топлива Задолженность арендодателю за арендуемые основные средства Здание склада

Средства на расчетном счете

Химические реактивы

Вагоны

Задолженность по отчислениям на социальное страхование Задолженность  инструментальному  заводу  за  полученные  уни- версальные инструменты

Специальная одежда и обувь

Эстакада

Прибыль отчетного года, использованная на уплату налогов

Резерв по сомнительным долгам

Детали силового оборудования, изготовленные вспомогательным производством для реализации

Денежные средства на валютном счете

Дивиденды, начисленные учредителям

Векселя,  полученные  от  авиационного  завода  за  отгруженное оборудование

500

14

31

563

5

24

16

28

400

300

52

4

484

216

421

 

20

244

15

24

31

 

53

68

24

 

 

п/п

 

Наименование средств и источника их образования

Сумма,

тыс. руб.

24

25

26

27

 

28

29

30

31

32

33

34

35

36

 

37

 

38

39

40

41

42

43

 

44

45

46

47

 

48

 

49

 

50

51

Арендная плата, полученная вперед

Уставный капитал

Патент на промышленный образец

Затраты на подписку научно-технических изданий на следующий год

Обрабатывающие центры, подлежащие установке и монтажу

Торговая марка предприятия

Амортизация ОС

Оборудование, выпускаемое заводом, на сборке

Метизы

Задолженность по отчислениям в профсоюзную организацию Кредит банка на приобретение материалов для производства Облигации государственного займа со сроком погашения 5 лет Денежные средства, предоставленные во временное пользование предприятию «Орбита»

Бюджетные    средства,        полученные   на        проведение            научных исследований и разработок

Телефакс

Прибыль, полученная в отчетном году

Задолженность по уплате подоходного налога с персонала

Резерв на предстоящее проведение ремонтов

Убыток прошлых лет

Задолженность  страховой  фирме  по  платежам  за  страхование производственного имущества

Депонированная заработная плата

Резервный капитал

Амортизация нематериальных активов

Задолженность  химического  предприятия  за  поставленное  ему оборудование

Аванс, перечисленный ремонтной организации по предстоящему ремонту здания склада

Плата  от  родителей  за  содержание  детей  в  детских  садах,

принадлежащих предприятию

Оплаченные путевки в санаторий для работников

Ссуды, предоставленные работникам на жилищное строительство

40

2700

600

51

 

1500

360

10

80

11

32

264

50

102

 

45

 

400

1000

28

31

10

51

 

19

150

15

120

 

20

 

44

 

50

20